こんにちは。コンサルタントの松本です。
「事業を成長させて売上を大きくすれば、資金繰りも自然と楽になるはずだ」
会社の舵取りを担う経営者の方であれば、一度はこのように考えたことがあるのではないでしょうか。
自社の商品やサービスが世の中に受け入れられ、売上が右肩上がりに伸びていく時期は、経営者にとって何事にも代えがたい喜びを感じられる瞬間です。
しかし、実はこの「事業が急成長しているタイミング」にこそ、会社を揺るがす危険な落とし穴が潜んでいます。
日頃、経営者の方々と面談を重ねる中で、よく耳にする切実なご相談があります。
「売上は過去最高で、試算表を見ても利益はしっかり出ているんです。なのに、なぜか通帳の預金残高が増えるどころか減っていて……。以前より資金繰りが苦しく感じるのは一体なぜなんでしょうか？」
「利益は出ているのに、手元にお金がない」
これこそが、多くの成長企業を悩ませる最大の罠です。
今回はこの現象の背景と、会社を守りながら成長を続けるための財務の視点について考えてみたいと思います。
なぜ売上が増えると、手元のキャッシュが減るのか？
なぜ、業績が良いはずの会社で手元資金が枯渇してしまうのか？？
その最大の原因は、ビジネスにおける「仕入れ・支払いの先行」と「売掛金回収のタイムラグ」にあります。
売上を大きく伸ばすためには、事前の準備が欠かせません。
商品を仕入れる必要があれば仕入代金が出ていきますし、案件をこなすために人員を採用すれば人件費が増加します。
外注費や広告費もかさむでしょう。
このように、売上をつくるためには「先に出ていくお金」が必ず発生します。
それに対して、必死になって獲得した売上代金が自社の口座に入金されるのは、1ヶ月後、あるいは2ヶ月後先になることが一般的です。
事業が急拡大している時期は、この「後から入ってくるお金」よりも「先に出ていくお金」のボリュームが急激に膨らみます。その結果、利益が出ているにもかかわらず、手元のキャッシュが急速に吸い取られてしまうのです。
この一時的に不足する運転資金のことを、財務の世界では「増加運転資金」と呼びます。 事前の準備がないままこの状態に突入してしまうと、帳簿上は黒字のまま資金が尽きる、いわゆる「黒字倒産」の危機に直面しかねません。
成長を止めないために：「資金繰り計画」というヘッドライトを持つ
私たちはこれまで、数多くの企業で「利益とキャッシュのズレ」に悩む経営者を見てきました。
売上を伸ばす力がある会社であるにもかかわらず、キャッシュの一時的な不足によってブレーキを踏まざるを得なくなったり、最悪の場合は立ち行かなくなってしまうのは、本当にもったいないことです。
では、この資金不足を乗り越え、安心してアクセルを踏み続けるためにはどうすればよいでしょうか。
その答えはとてもシンプルです。
「数か月先までのお金の出入りを予測する『資金繰り計画』をあらかじめ立てておくこと」に尽きます。
霧の中を手探りで車を走らせるのは誰だって怖いものです。
しかし、資金繰り表という「ヘッドライト」があれば、「3ヶ月後に売上がここまで伸びたら、一時的に手元資金が〇〇万円不足する」という未来が数字で見えてきます。
事前に不足額とタイミングが把握できていれば、手遅れになる前に金融機関へ相談して、必要な融資（増加運転資金の調達）を受けることも可能です。
銀行側としても、根拠のある前向きな資金調達であれば、支援を検討してくれます。
最後に
「売上が増えれば、資金繰りは楽になる」という感覚的な直感は、財務の現場では通用しません。
というよりもむしろ、成長期こそ手元の数字をシビアにコントロールする姿勢が求められます。
もし今、「売上は伸びているのに資金繰りに追われている」「このまま拡大を続けて大丈夫だろうか」と一人で漠然とした不安を抱えていらっしゃるなら、ぜひ一度アセントリードにご相談ください。
目先の資金繰りに振り回されることなく、自信を持って次の一手を打てる財務体制を、私たちと一緒に作っていきましょう。
